Trích lập dự phòng rủi ro thấp, liệu bộ "đệm an toàn" của ABBank có quá mỏng?

Cụ thể, kết thúc quý 1/2023, Ngân hàng TMCP An Bình (ABBank - Mã: ABB) có tổng nợ xấu nội bảng tăng vọt 35,19% so với đầu năm, lên mức gần 3.198,1 tỷ đồng.

Trong đó, Nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5) chỉ giảm nhẹ 1,44% ghi nhận hơn 1.384,1 tỷ đồng nhưng Nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3) tăng gấp đôi, từ 540,5 tỷ đồng hồi đầu năm lên hơn 1.128,8 tỷ đồng và Nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4) cũng tăng mạnh 62,86% từ 420,7 tỷ đồng lên 685,2 tỷ đồng.

Ngoài ra, nợ cần chú ý tại ABBank tính đến 31/3/2023 tăng đến 53,06 % so với đầu năm, lên hơn 2.539 tỷ đồng. Tuy chưa được xếp vào nợ xấu nhưng việc Nợ cần chú ý (Nợ nhóm 2) nhảy vọt cho thấy khả năng tiềm ẩn nợ xấu của ngân hàng đang ở mức cao.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là “số dư dự phòng rủi ro cho vay/nợ xấu“, được dùng để đánh giá khả năng phòng thủ của ngân hàng trước những rủi ro liên quan đến nợ xấu.

Theo thông tư 11/2021/TT-NHNN về trích lập dự phòng rủi ro tại tổ chức tín dụng. Theo đó, nợ đủ tiêu chuẩn không phải trích lập dự phòng rủi ro, nợ cần chú ý trích lập 5%, nợ dưới tiêu chuẩn trích lập 20%, nợ nghi ngờ trích lập 50% và nợ có khả năng mất vốn phải trích lập 100%.

Như vậy, với tổng nợ xấu và nợ cần chú ý của ABBank trong quý 1/2023 lần lượt ở mức 3.198.101 tỷ đồng và 2.539.022 tỷ đồng thì trích lập dự phòng rủi ro cho vay khách hàng của nhà băng này ở mức 2.079.400 tỷ đồng.

Tuy nhiên, theo báo cáo tài chính quý 1/2023, ABBank chỉ trích lập dự phòng rủi ro cho vay khách hàng mức 1.141.339 tỷ đồng, chỉ tăng hơn 130 tỷ đồng so với mức 1.026.533 tỷ đồng vào đầu năm 2023. Trong khi, nợ xấu nội bảng của nhà băng này tăng gần 1.000 tỷ đồng.

Do đó, tỷ lệ bao phủ nợ xấu của ABBank trong quý 1/2023 chỉ ở mức 35,69%, tỷ lệ dự phòng rủi ro chỉ mức 1,44%.

Theo Chứng khoán BSC, tỷ lệ trích lập dự phòng cao hay thấp ở NHTM còn tùy thuộc khẩu vị và quan điểm của mỗi ngân hàng, do cơ chế phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro có “độ mềm” và mở nhất định. Tuy nhiên, việc trích lập dự phòng rủi ro nhiều hay ít đều tác động đến hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng.

Ngân hàng sẽ gặp rủi ro nếu nắm giữ nhiều khoản nợ xấu mà không trích lập dự phòng tương ứng. Thu nhập từ hoạt động cho vay giảm do nợ khó đòi, trong khi mặt bằng lãi suất huy động liên tục leo thang nhưng vẫn không hút được tiền về khiến hoạt động tín dụng của ngân hàng bị hạn chế.

Nhờ việc trích lập dự phòng cao gấp nhiều lần nợ xấu, các ngân hàng tự tạo ra bộ đệm an toàn cho hoạt động kinh doanh, đảm bảo chất lượng tài sản và ổn định hệ thống trong tương lai.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu càng cao, lợi nhuận của ngân hàng càng ít bị ảnh hưởng khi không thể thu hồi nợ xấu, vì ngân hàng có thể dùng khoản dự phòng rủi ro để xóa nợ. Bên cạnh đó, số tiền dự phòng sẽ được hoàn nhập khi nợ được thu hồi và chuyển thành lợi nhuận cho nhà băng.

Theo báo cáo tài chính quý 1/2023, tổng tài sản của ABBank ở mức 134.282,7 tỷ đồng, tăng 3,17% so với đầu năm. 

Về phát hành trái phiếu, theo Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội, hiện ABBank đang lưu hành 11 lô trái phiếu khác nhau với tổng giá trị là 6.700 tỷ đồng. Hầu hết các lô trái phiếu này đều có kỳ hạn 3 năm, lãi suất dao động khá thấp từ 4 – 8%/năm và do Công ty Cổ phần Chứng khoán An Bình làm tổ chức lưu ký.

Kết quả, trong quý 1/2023 ABBank ghi nhận lợi nhuận sau thuế đạt 488,8 tỷ đồng, cũng tăng 6,16% so với cùng kỳ năm trước.